Form 8857 (SP) 8857 (SP) Solicitud para Alivio del Cónyuge Inocente

Formulario

8857(SP)

(Rev. octubre de 2010)

Solicitud para Alivio del Cónyuge Inocente

Department of the Treasury
Internal Revenue Service (99)

▶

OMB No. 1545-1596

Vea las instrucciones por separado.

Puntos claves que usted debe saber de antemano

• No presente este formulario con su declaración. Vea Dónde se Presenta el Formulario, en las instrucciones.
• Conteste todas las preguntas contenidas en este formulario que le correspondan, adjunte toda documentación pertinente y fírmelo
en la página 4. No aplace la presentación de este formulario debido a que le falten documentos comprobantes. Vea las
instrucciones.
• Según la ley, el IRS tiene que comunicarse con la persona que fue su cónyuge durante los años para los cuales usted solicita
alivio. No hay excepciones, aun para las víctimas de maltrato conyugal o de violencia doméstica. Su información personal (tal
como su nombre actual, dirección y empleador) será protegida. Sin embargo, si presenta una solicitud ante el Tribunal Tributario,
su información personal puede ser divulgada, a menos que le pida al Tribunal Tributario que no la divulgue. Vea las instrucciones
para más detalles.
• Si necesita ayuda, vea Cómo Obtener Ayuda, en las instrucciones.

Parte I

¿Debería usted presentar este formulario? Usted tiene que llenar esta parte para cada año tributario en cuestión.
Año Trib. 1

1

Anote cada año tributario para el cual solicita alivio. Es importante que anote el año correcto.
Por ejemplo, si el IRS utilizó su reembolso del impuesto sobre el ingreso de 2009 para pagar
el impuesto que adeudó conjuntamente para 2007, anote el año tributario 2007 y no el año
tributario 2009 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ▶

Año Trib. 2 Año Trib. 3*

1

Precaución. El IRS por lo general no puede recaudar la cantidad que adeuda hasta que su
solicitud por cada año sea resuelta. Sin embargo, el período de tiempo que tiene el IRS para
recaudar se extiende. Vea Ley de Prescripción para la Recaudación, en la página 4 de las
instrucciones.
2

Marque el encasillado para cada año por el cual quiere un reembolso si usted califica para
el alivio. Se le puede requerir que provea un comprobante de pago. Vea las instrucciones . ▶

3

¿Utilizó el IRS la porción del reembolso conjunto correspondiente a usted para pagar un
adeudo correspondiente a su cónyuge, tal como: una obligación tributaria federal, impuesto
estatal sobre el ingreso, pensión para hijos menores, pensión alimenticia del cónyuge
separado o deuda federal no tributaria tal como un préstamo estudiantil?

2
Sí

• Si contestó “Sí”, deténgase aquí; no presente este formulario para ese año tributario. En su
lugar, presente el Formulario 8379, Injured Spouse Allocation (Asignación del cónyuge
perjudicado), en inglés. Vea las instrucciones.
• Si contestó “No”, siga a la línea 4
. . . . . . . . . . . . . . . . . ▶

3

4

¿ Se presentó una declaración conjunta para el año tributario indicado en la línea 1? Vea las intrucciones.
• Si contestó “Sí”, haga caso omiso de la línea 5 y siga a la línea 6.
• Si contestó “No”, siga a la línea 5
. . . . . . . . . . . . . . . . . ▶

4

5

Si no presentó una declaración conjunta para ese año tributario, ¿fue residente de Arizona,
California, Idaho, Luisiana, Nevada, Nuevo México, Tejas, Washington o Wisconsin?

No

Sí

No

Sí

No

• Si contestó “Sí”, vea Las Leyes de la Comunidad de Bienes Matrimoniales (o Gananciales),
en la página 3 de las instrucciones.
• Si contestó “No”, en ambas las líneas 4 y 5, deténgase aquí. No presente este formulario para
ese año tributario . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . ▶

5
* Si desea alivio para más de tres años, llene otro
formulario adicional.

Parte II
6

Infórmenos sobre usted mismo

Su nombre actual (vea las instrucciones)

Su número de seguro social

Su dirección postal actual (número y calle).

Núm. de apto. Condado

Ciudad, pueblo u oficina postal, estado y código postal (ZIP). Si es una dirección en el extranjero, vea las instrucciones.

Número de teléfono durante el día

Parte III Infórmenos sobre usted y su cónyuge durante los años tributarios para los cuales solicita alivio
7

¿Quién fue su cónyuge durante los años tributarios para los cuales solicita alivio? Presente el Formulario 8857(SP) para los años
tributarios que involucren a cónyuges distintos o ex cónyuges.
Núm. de seguro social (si lo sabe)

Nombre actual de tal individuo
Dirección actual (número y calle) (si la sabe). Si se trata de un apartado postal, vea las instrucciones.
Ciudad, pueblo u oficina postal, estado y código postal (ZIP). Si es una dirección en el extranjero, vea las instrucciones.
Para el Aviso sobre la Ley de Confidencialidad de Información y la
Ley de Reducción de Trámites, vea las instrucciones.

Cat. No. 30670S

Núm. de apto.
Número de teléfono durante el día
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Formulario 8857(SP) (Rev. 10-2010)

Aviso: Si necesita más espacio para contestar cualquier pregunta a continuación, por favor, adjunte más hojas. Asegúrese de escribir su nombre y
número de seguro social en la parte superior de todas las páginas que usted adjunte.

Parte III (Continuación)
8

¿Cuál es el estado civil actual de usted y del individuo indicado en la línea 7?
Casados y todavía viviendo juntos
Casados y viviendo separadamente desde el
MM

DD

AAAA

MM

DD

AAAA

MM

DD

AAAA

MM

DD

AAAA

Enviudado desde el

Incluya una fotocopia del certificado de defunción y del testamento (si hay alguno).

Legalmente separados desde el

Incluya una fotocopia de su acuerdo de separación judicial en su totalidad.

Divorciados desde el

Incluya una fotocopia de su sentencia (fallo) de divorcio en su totalidad.

Nota: Una sentencia (fallo) de divorcio que estipula que su ex cónyuge tiene que pagar todos los impuestos no necesariamente implica que
usted califica para el alivio.
9

¿Cuál fue el nivel más alto de educación que usted logró cuando presentó la(s) declaración(es) en cuestión? Si las respuestas no son
iguales para todos los años tributarios en cuestión, explique por qué.
Bachillerato (escuela secundaria), su equivalente o menos
Estudios universitarios incompletos
Título o diploma universitario o superior. Escriba los títulos que haya obtenido ▶
Escriba los cursos relacionados con los negocios o con los impuestos que haya tomado al nivel universitario ▶
Explique ▶

10

¿Fue usted víctima de maltrato conyugal o violencia doméstica durante cualquiera de los años para los cuales solicita alivio? Si las
respuestas no son iguales para todos los años tributarios en cuestión, explique por qué.
Sí. Incluya una declaración por escrito que explica el abuso y cuándo comenzó. Facilite fotocopias de toda documentación, tales como informes policíacos,
una orden de restricción, un informe o carta de un médico o una declaración autorizada ante notario de alguien que tuvo conocimiento de la situación.
No.

11

12

¿Incurrió usted (o la persona indicada en la línea 7) gastos cuantiosos, como viajes, mejoras hechas a una residencia, educación en
escuelas privadas o hizo compras cuantiosas como automóviles, electrodomésticos o joyería en cualquier año por el cual solicita
alivio o en cualquier año posterior?
Sí. Adjunte una declaración en donde describe (a) las clases y cantidades de los gastos y compras y (b) los años en que los incurrió o las hizo.
No.
¿Firmó usted la(s) declaración(es)? Si las respuestas no son iguales para todos los años tributarios en cuestión, explique por qué.
Sí. Si se le obligó a firmar bajo amenaza de daño (coacción), marque aquí ▶
No. Su firma fue falsificada. Vea las instrucciones.

13

Vea las instrucciones.

Al firmar cualquiera de las declaraciones en cuestión, ¿tenía usted alguna condición de la salud mental o física o tiene alguna
condición de la salud mental o física ahora? Si las respuestas no son iguales para todos los años tributarios en cuestión, explique por qué.
Sí. Incluya una declaración por escrito que explica el problema y cuándo comenzó. Facilite fotocopias de toda documentación, tales
como facturas médicas o un informe o carta de un médico.
No.

Parte IV Infórmenos sobre qué parte tuvo usted en las finanzas y en la preparación de las declaraciones en
cuestión y sobre su situación financiera durante dichos años tributarios
14

¿Qué parte tuvo usted en la preparación de las declaraciones? Marque toda condición que le corresponda e incluya una explicación, si es
necesario. Si las respuestas no son iguales para todos los años tributarios en cuestión, explique por qué.
Usted preparó o ayudó en la preparación de las declaraciones.
Usted juntó recibos y cheques cancelados.
Usted entregó documentos relacionados con los impuestos (tales como Formularios W-2, 1099, etc.) al individuo que preparó las declaraciones.
Usted revisó las declaraciones antes de firmarlas.
Usted no revisó las declaraciones antes de firmarlas. Explique más abajo.
Usted no tuvo ninguna parte en la preparación de las declaraciones.
Otra: ▶
Explique aquí qué parte tuvo usted ▶

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Nota: Si necesita más espacio para contestar cualquier pregunta a continuación, adjunte más hojas. Asegúrese de escribir su nombre y número de
seguro social en la parte superior de todas las páginas que usted adjunte.

Parte IV (Continuación)
15

Al firmar las declaraciones, ¿qué conocimiento tenía usted sobre información incorrecta o que faltaba en las declaraciones? Marque toda condición
que le corresponda e incluya una explicación, si es necesario. Si las respuestas no son iguales para todos los años tributarios en cuestión, explique por qué.
Usted tenía conocimiento de que algo estaba incorrecto o que faltaba algo, pero no dijo nada.
Usted tenía conocimiento de que algo estaba incorrecto o que faltaba algo y trató de averiguarlo.
Usted no tenía conocimiento de que algo estaba incorrecto o que faltaba algo.
Explique ▶

16

Al firmar cualquiera de las declaraciones, ¿qué conocimiento tenía usted de los ingresos del individuo indicado en la línea 7? Marque
toda condición que le corresponda e incluya una explicación, si es necesario. Si las respuestas no son iguales para todos los años tributarios
en cuestión, explique por qué.
Sabía que tal individuo tenía ingresos.
Anote cada clase de ingreso en una línea distinta. (Algunos ejemplos son sueldos y salarios, beneficios del seguro social, ganancias de juegos de azar o
ingreso de negocios operados por cuenta propia). Escriba el año tributario y anote la cantidad de ingreso para cada clase que haya listado. Si usted no sabe
algún detalle, escriba “No lo sé”.
Año Trib. 1
Año Trib. 2
Año Trib. 3
Clase de ingreso
Quién lo pagó al individuo en cuestión

$
$
$

$
$
$

$
$
$

Sabía que el individuo trabajaba por cuenta propia y usted lo ayudó en llevar los libros y registros.
Sabía que el individuo trabajaba por cuenta propia y usted no lo ayudó en llevar los libros y registros.
Sabía que el individuo en cuestión no tuvo ingresos.
Usted no sabía si tal individuo tuvo ingresos.
Explique ▶
17

Al firmar las declaraciones, ¿sabía usted si había cantidades adeudadas al IRS para los años tributarios en cuestión? Si las respuestas
no son iguales para todos los años tributarios en cuestión, explique por qué.
Sí. Explique cuándo y cómo pensaba usted que tales cantidades adeudadas en la declaración serían pagadas ▶
No.
Explique ▶

18

Al firmar cualquiera de las declaraciones, ¿tenía usted problemas financieros? (Por ejemplo, estuvo insolvente o tuvo facturas que no
pudo pagar). Si las respuestas no son iguales para todos los años tributarios en cuestión, explique por qué.
Sí. Explique ▶
No.
No tenía conocimiento.
Explique ▶

19

Para los años por los cuales solicita alivio, ¿qué parte tuvo usted en las actividades financieras del hogar? Marque todas las situaciones
que le correspondan. Si las respuestas no son iguales para todos los años tributarios en cuestión, explique por qué.
Usted sabía que el individuo indicado en la línea 7 tenía cuentas por separado.
Usted tenía cuentas mancomunadas, pero con uso limitado o no las utilizó. Explique a continuación.
Usted utilizaba cuentas mancomunadas. Usted hizo depósitos, pagó facturas, actualizaba la chequera o repasó los estados bancarios
mensuales.
Usted tomó decisiones sobre cómo se gastaba el dinero. Por ejemplo, pagó los gastos incurridos o tomó decisiones sobre las compras
para la casa.
Usted no tomó parte en las actividades financieras del hogar.
Otra: ▶
Explique todo detalle adicional que desee informarnos sobre las actividades financieras de su hogar ▶

20

¿Le ha traspasado el individuo indicado en la línea 7 a usted algún activo (ingreso o propiedad)? (Los activos incluyen bienes raíces,
acciones, bonos u otros bienes de los cuales usted es propietario). Vea las instrucciones.
Sí. Indique los activos, las fechas de traspaso y su valor justo de mercado en las fechas de traspaso. Explique por qué se le traspasaron
los activos ▶
No.
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Parte V

Infórmenos sobre su condición financiera actual

21

Indique el número de individuos en su hogar.

22

Informe el promedio de sus ingresos y gastos mensuales actuales para todo su hogar. Si sus parientes o amigos le ayudan a mantenerse,
incluya la cantidad de la manutención como si fuera donación bajo Ingresos mensuales. Bajo Gastos mensuales, anote todos los gastos,
incluyendo los que fueron pagados con ingresos provenientes de donaciones.
Ingresos mensuales
Donaciones

.

.

.

.

.

Sueldos y salarios brutos
.
Pensiones . . . . . .
Compensación por desempleo
Beneficios del seguro social .

Adultos

Niños

Cantidad

.

.

.

.

.
.
.
.

.
.
.
.

.
.
.
.

.
.
.
.

Gastos mensuales

Cantidad

Impuestos federales, estatales y locales
deducidos de su cheque de salario
. .
Alquiler o hipoteca
. . . . . . .
Servicios públicos
. . . . . . .
Teléfono
. . . . . . . . . .
Alimentos
. . . . . . . . .
Gastos, pagos, seguro de automóviles, etc.

Beneficencia del gobierno, tal como
alojamiento, cupones para alimentos (food
stamps), concesiones (grants) . . .

Gastos médicos, incluyendo el seguro
hospitalario
. . . . . . . . .

Pensión alimenticia . . . . . . .
Pensión para hijos menores . . . . .
Ingreso de un negocio por cuenta propia .
Ingreso de alquiler
. . . . . . .
Intereses y dividendos . . . . . .
Otros ingresos, tales como pagos por
incapacidad, ganancias de juegos de
azar, etc. Anote la clase de ingreso más
abajo:

Seguro de vida
. .
Ropa
. . . . .
Cuidado de menores
Transporte público .

.
.
.
.

.
.
.
.

.
.
.
.

.
.
.
.

.
.
.
.

.
.
.
.

Otros gastos, tales como los impuestos
sobre bienes inmuebles, pensión para
hijos menores, etc.
Anote la clase de gasto más abajo:

Clase

Clase
Clase
Clase
Clase
Clase

Total

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

Total

▶

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

▶

23

Informe sobre sus activos. Sus activos son su dinero y bienes. Los bienes incluyen bienes raíces, vehículos motorizados, acciones, bonos y
otros bienes de los cuales es propietario. En una hoja adjunta, declare la cantidad de efectivo que tiene en mano y en sus cuentas bancarias.
También provea una descripción de cada activo, el valor justo de mercado del activo y el saldo de todo préstamo que usted utilizó para
adquirir cada activo. No incluya ningún dinero o bien que usted incluyó en la línea 20. Si necesita más espacio, adjunte más páginas. Escriba
su nombre y número de seguro social en la parte superior de cada página que adjunte.

24

Por favor facilite toda otra información que quiere que el IRS tome en consideración al determinar si sería injusto hacerlo responsable
por los impuestos. Si necesita más espacio, adjunte más páginas. Escriba su nombre y número de seguro social en la parte superior de cada
página que adjunte.

Aviso
Al firmar esta solicitud, usted entiende que, por la ley, tenemos que comunicarnos con el individuo indicado en la línea
7. Vea las instrucciones para mayor información.

Conserve una
copia para su
archivo.

Su firma

Fecha

Fecha
Firma del
preparador

▲

Nombre de la empresa (o el de
usted si trabaja por cuenta propia),
dirección y código postal (ZIP)

▲

Para uso
exclusivo
del
preparador
remunerado

Bajo pena de perjurio, declaro que he examinado este formulario, incluyendo todos los anexos y declaraciones adjuntos, y que, a mi leal saber y
entender, es verídico, correcto y completo. La declaración del preparador (que no sea el contribuyente) está basada en toda información de la cual
el preparador tiene conocimiento.

▲

Firme
aquí

PTIN

Marque aquí si
trabaja por
cuenta propia
EIN
Núm. de teléfono

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