944-X (SP) Declaración Federal ANUAL de Impuestos del Patrono o Emp

Formulario

944(SP) para 2021:

Declaración Federal ANUAL de Impuestos del Patrono o Empleador

Department of the Treasury — Internal Revenue Service (77)
Número de identificación del empleador (EIN)

OMB No. 1545-2007

Quién tiene que presentar el
Formulario 944(SP)

—

Nombre (el de usted, no el de su negocio)

Usted tiene que presentar el Formulario
944(SP) anual en vez de presentar el
Formulario 941-PR o 941 (en inglés) trimestral
sólo si el IRS se lo notificó por escrito.

Nombre comercial (si alguno)
Dirección
Número

Calle

Ciudad

Nombre del país extranjero

Visite www.irs.gov/Form944SP para obtener las
instrucciones y la información más reciente.

Número de oficina o de habitación

Código postal (ZIP)

Estado

Provincia extranjera/condado

Código postal extranjero

Lea las instrucciones por separado antes de completar el Formulario 944(SP). Escriba a máquina o en letra de molde dentro de los encasillados.

Parte 1:

Conteste las preguntas a continuación para el año en curso. Los empleadores en la Samoa Estadounidense, Guam, la
Comunidad de las Islas Marianas del Norte, las Islas Vírgenes de los EE. UU. y Puerto Rico pueden omitir las líneas 1 y 2,
a menos que tengan empleados que estén sujetos a la retención del impuesto sobre el ingreso de los Estados Unidos.

1

Salarios, propinas y otras remuneraciones .

.

1

.

2

Impuesto federal sobre el ingreso retenido de salarios, propinas y otras remuneraciones

2

.

3

Si los salarios, propinas y otras remuneraciones no están sujetos a los impuestos del
Seguro Social o del Medicare . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

3

4

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

Salarios y propinas sujetos a los impuestos del Seguro Social y del Medicare:
Columna 1
Columna 2
4a Salarios sujetos al impuesto del
Seguro Social*
.
.
× 0.124 =
4a (i) Salarios de licencia por
enfermedad calificados*
.
.
× 0.062 =
4a (ii) Salarios de licencia familiar
calificados*

4b Propinas sujetas al impuesto
del Seguro Social

4c Salarios y propinas sujetos al
impuesto del Medicare

.

× 0.062 =

.

.

× 0.124 =

.

.

× 0.029 =

.

.

× 0.009 =

.

Marque aquí y pase a la línea 5.

* Incluya en la línea 4a los salarios
de licencia por enfermedad y
familiar calificados sujetos a
impuestos por la licencia tomada
después del 31 de marzo de 2021.
Use las líneas 4a(i) y 4a(ii) sólo
para declarar los salarios pagados
por la licencia tomada antes del 1
de abril de 2021.

4d Salarios y propinas sujetos a la
retención del Impuesto
Adicional del Medicare

4e Total de los impuestos del Seguro Social y del Medicare. Sume la Columna 2 de las
líneas 4a, 4a(i), 4a(ii), 4b, 4c y 4d . . . . . . . . . . . . . . . . .

.

4e

.

5

Total de impuestos antes de los ajustes. Sume las líneas 2 y 4e

.

.

.

.

.

.

.

.

.

5

.

6

Ajustes del año en curso (vea las instrucciones)

.

.

.

.

.

.

.

.

.

6

.

7

Total de impuestos después de los ajustes. Combine las líneas 5 y 6

.

.

.

.

.

.

.

7

.

8a

Crédito tributario sobre la nómina de pequeños negocios calificados por aumentar las
actividades investigativas. Adjunte el Formulario 8974 . . . . . . . . . . . .

8a

.

Porción no reembolsable del crédito por los salarios de licencia por enfermedad y familiar
calificados por la licencia tomada antes del 1 de abril de 2021 . . . . . . . . .

8b

.

8c

Porción no reembolsable del crédito de retención de empleados

8c

.

8d

Porción no reembolsable del crédito por los salarios de licencia por enfermedad y familiar
calificados por la licencia tomada después del 31 de marzo de 2021 . . . . . . .

8d

.

8b

▶

.

.

.

.

.

.

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.

.

.

.

.

Página siguiente ■▶

TIENE que completar las tres páginas del Formulario 944(SP) y FIRMARLO.

Para el Aviso sobre la Ley de Confidencialidad de Información y la Ley de Reducción de
Trámites, vea al dorso del Comprobante de Pago.

Cat. No. 48261B

Form 944

(SP) (2021)

Nombre (el de usted, no el de su negocio)

Parte 1:

Número de identificación del empleador (EIN)

Conteste las preguntas a continuación para el año en curso. (continuación)
.

.

.

8e

.

.

.

.

8g

.

Total de impuestos después de los ajustes y créditos no reembolsables. Reste la línea 8g de la línea 7

9

.

10a

Total de depósitos para este año, incluyendo toda cantidad pagada en exceso aplicada de un año
anterior y la cantidad pagada en exceso aplicada del Formulario 944-X (SP), 944-X, 941-X (PR) o 941-X

10a

.

10b

Reservada para uso futuro .

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

10b

.

10c

Reservada para uso futuro .

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

10c

.

10d

Porción reembolsable del crédito por los salarios de licencia por enfermedad y familiar
calificados por la licencia tomada antes del 1 de abril de 2021 . . . . . . . . .
10d

.

10e

Porción reembolsable del crédito de retención de empleados

10e

.

10f

Porción reembolsable del crédito por los salarios de licencia por enfermedad y familiar
10f
calificados por la licencia tomada después del 31 de marzo de 2021 . . . . . . .

.

10g

Porción reembolsable del crédito de asistencia para las primas de COBRA .

10g

.

10h

Total de depósitos y créditos reembolsables. Sume las líneas 10a, 10d, 10e, 10f y 10g

10h

.

10i

Total de anticipos recibidos por la declaración del (de los) Formulario(s) 7200(SP) para el año 10i

.

10j

Total de depósitos y créditos reembolsables menos anticipos. Reste la línea 10i de la línea 10h 10j

.

11

Saldo adeudado. Si la línea 9 es mayor que la línea 10j, anote la diferencia y vea las instrucciones

11

.

12

Impuesto pagado en exceso. Si la línea 10j es mayor que la
línea 9, anote la diferencia aquí . . . . . . . . . .

Marque uno:

8e

Porción no reembolsable del crédito de asistencia para las primas de COBRA .

8f

Número de individuos que recibieron asistencia para las primas de COBRA

8g

Total de créditos no reembolsables. Sume las líneas 8a, 8b, 8c, 8d y 8e

9

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

Aplíquese a la
próxima declaración.
Envíe un reembolso.

Parte 2:
13

Infórmenos sobre su itinerario de depósitos y obligación tributaria para el año en curso.

Marque uno:

La línea 9 es menos de $2,500. Pase a la Parte 3.
La línea 9 es $2,500 o más. Anote su obligación tributaria para cada mes. Si es depositante de itinerario bisemanal o
se convirtió en uno porque acumuló $100,000 o más en obligación tributaria en cualquier día durante el período de
depósito, tiene que completar el Formulario 945-A, en inglés (si es patrono en Puerto Rico, puede completar el
Formulario 943A-PR), en vez de completar los encasillados a continuación. Vea las instrucciones.
ene.

abr.

.

13a

13c

.

13f

.

13i

14

.

13k

sep.

Obligación tributaria total para el año. Sume las líneas 13a hasta la 13l.
El total tiene que ser igual a la línea 9 . . . . . . . . . . . .
Parte 3:

nov.

.

13h

jun.

.

13j

ago.

.

13e

mar.

oct.

.

13g

mayo

.

13b

.

13d

feb.

jul.

dic.

.

.

13l

.

13m

Infórmenos sobre su negocio. Si cualquiera de las preguntas NO corresponde a su negocio, déjela en blanco.

Si su negocio ha dejado de operar o si usted ha dejado de pagar salarios . . . . . . . . . .
Marque aquí y
; también adjunte una declaración a su declaración de impuestos.
anote la última fecha en la que pagó salarios
/
/
Vea las instrucciones.
▶ TIENE que completar las tres páginas del Formulario 944(SP) y FIRMARLO.
Página siguiente ■▶

Página 2

Form 944

(SP) (2021)

Nombre (el de usted, no el de su negocio)

Parte 3:
15

Número de identificación del empleador (EIN)

Infórmenos sobre su negocio. Si cualquiera de las preguntas NO corresponde a su negocio, déjela en blanco.
(continuación)

Gastos calificados del plan de salud asignables a los salarios de licencia por enfermedad
calificados por la licencia tomada antes del 1 de abril de 2021 . . . . . . . . .

15

.

Gastos calificados del plan de salud asignables a los salarios de licencia familiar
calificados por la licencia tomada antes del 1 de abril de 2021
. . . . . . . . .

16

.

17

Salarios calificados para el crédito de retención de empleados .

.

.

.

.

17

.

18

Gastos calificados del plan de salud para el crédito de retención de empleados

.

.

.

18

.

19

Salarios de licencia por enfermedad calificados por la licencia tomada después del 31 de marzo de 2021

19

.

20

Gastos calificados del plan de salud asignables a los salarios de licencia por enfermedad
calificados declarados en la línea 19 . . . . . . . . . . . . . . . . . .

20

.

Cantidades de ciertos acuerdos de negociación colectiva asignables a los salarios de
licencia por enfermedad calificados declarados en la línea 19 . . . . . . . . .

21

.

22

Salarios de licencia familiar calificados por la licencia tomada después del 31 de marzo de 2021

22

.

23

Gastos calificados del plan de salud asignables a los salarios de licencia familiar
calificados declarados en la línea 22 . . . . . . . . . . . . . . . . . .

23

.

24

Cantidades de ciertos acuerdos de negociación colectiva asignables a los salarios de
licencia familiar calificados declarados en la línea 22 . . . . . . . . . . . .

24

.

25

Si es elegible para el crédito de retención de empleados en el tercer trimestre únicamente
porque su negocio es un startup (negocio emergente) en recuperación, anote cualquier
cantidad del tercer trimestre incluida en las líneas 8c y 10e . . . . . . . . . .

25

.

Si es elegible para el crédito de retención de empleados en el cuarto trimestre únicamente
porque su negocio es un startup (negocio emergente) en recuperación, anote cualquier
cantidad del cuarto trimestre incluida en las líneas 8c y 10e . . . . . . . . . .

26

.

16

21

26

Parte 4:

.

.

.

.

¿Podemos comunicarnos con su tercero autorizado?

¿Desea permitir que un empleado, preparador profesional remunerado u otra persona hable sobre esta declaración con el
IRS? Vea las instrucciones para más detalles.
Sí. Nombre y núm. de
teléfono del tercero
designado
Seleccione un número de identificación personal (PIN) de 5 dígitos que usará al hablar con el IRS.
No.

Parte 5:

Firme aquí. TIENE que completar las tres páginas del Formulario 944(SP) y FIRMARLO.

Bajo pena de perjurio, declaro que he examinado esta declaración, incluyendo los anexos e informes adjuntos, y que, a mi leal saber y
entender, es verídica, correcta y completa. La declaración del preparador (que no sea el contribuyente) está basada en toda
información de la cual el preparador tenga conocimiento.

✗

Escriba su nombre en
letra de molde aquí

Firme su
nombre
aquí
Fecha

Escriba su cargo en
letra de molde aquí
/

/

Mejor núm. de teléfono
donde llamarlo durante el día

Para uso exclusivo del preparador remunerado

Marque si usted trabaja por cuenta propia

Nombre del preparador

PTIN

Firma del preparador

Fecha

Nombre de la empresa (o
el suyo, si trabaja por
cuenta propia)

EIN

Página 3

/

Núm. de
teléfono

Dirección
Ciudad

/

Estado

Código
postal (ZIP)
Form 944

(SP) (2021)

Esta página se ha dejado en
blanco intencionalmente.

Formulario 944-V(SP):
Comprobante de Pago
Propósito del Formulario
Complete el Formulario 944-V(SP) si incluye un pago con su
Formulario 944(SP). El comprobante de pago debidamente
completado se usará para acreditar adecuadamente el pago a
su cuenta tributaria con mayor diligencia y exactitud y para
mejorar la calidad de nuestro servicio.

Cómo se Hacen Pagos con el
Formulario 944(SP)

• Sus impuestos netos del año (línea 9 del Formulario 944(SP))
son $2,500 o más y ya depositó el impuesto que adeudaba para
el primer, segundo y tercer trimestre de 2021; sus impuestos
netos para el cuarto trimestre son menos de $2,500 y paga en
su totalidad el impuesto que adeuda para el cuarto trimestre de
2021 al presentar a tiempo su declaración de impuestos.
• Es depositante de itinerario mensual que hace un pago de
acuerdo con la Accuracy of Deposits Rule (Regla de la exactitud
de los depósitos). Vea el apartado 11 de la Pub. 15 o el
apartado 8 de la Pub. 80, ambas en inglés, para más
información. Si es patrono en Puerto Rico, vea el apartado 11
de la Pub. 179 para más información. En este caso, la cantidad
de su pago puede ser $2,500 o más.
De lo contrario, tiene que depositar su impuesto mediante la
transferencia electrónica de fondos. Vea el apartado 11 de la
Pub. 15 o el apartado 8 de la Pub. 80, ambas en inglés, o el
apartado 11 de la Pub. 179 para leer las instrucciones sobre
cómo hacer depósitos. No use el Formulario 944-V(SP) para
hacer depósitos de impuestos federales.

Form.

Encasillado 2: Cantidad de su pago. Anote la cantidad que
pagó al presentar el Formulario 944(SP).
Encasillado 3: Nombre y dirección. Anote su nombre y
dirección tal como aparecen en el Formulario 944(SP).
• Incluya su cheque o giro a la orden de “United States
Treasury” (Tesoro de los EE. UU.). Asegúrese de anotar su EIN,
“Formulario 944(SP)” y “2021” en el cheque o giro. No envíe
dinero en efectivo. No engrape el Formulario 944-V(SP) ni su
pago al Formulario 944(SP) (ni tampoco el uno al otro).
• Desprenda el Formulario 944-V(SP) y envíelo con su pago y
con el Formulario 944(SP) a la dirección indicada en las
Instrucciones para el Formulario 944(SP).
Nota: También tiene que completar la sección que aparece en
la parte superior de la Parte 1 del Formulario 944(SP), la cual
solicita la información sobre la entidad.

Desprenda aquí y envíe junto con su pago y el Formulario 944(SP).

944-V(SP)

Department of the Treasury
Internal Revenue Service

1

Encasillado 1: Número de identificación del empleador
(EIN). Si no tiene un EIN, puede solicitar uno en línea; visite el
sitio web del IRS en www.irs.gov/EIN y pulse sobre Español.
También puede solicitar un EIN enviando el Formulario SS-4, en
inglés, al IRS por fax o por correo. Si ha solicitado un EIN pero
no lo ha recibido para la fecha de vencimiento del Formulario
944(SP), escriba “Solicitado” y la fecha de su solicitud en el
espacio para tal número.

Anote su número de identificación
del empleador (EIN).

Comprobante de Pago
▶

OMB No. 1545-2007

2021

No engrape este comprobante ni su pago al Formulario 944(SP).
2

Anote aquí la cantidad de su pago.

▼

✃

• Su impuesto neto por pagar para el año (línea 9 del Formulario
944(SP)) suma menos de $2,500 y lo paga en su totalidad al
presentar a tiempo su declaración de impuestos.

▼

!
▲

Instrucciones Específicas

Para evitar una multa, haga su pago con el Formulario 944(SP)
de 2021 únicamente si:

✁

Use el Formulario 944-V(SP) cuando haga pagos con
el Formulario 944(SP). Sin embargo, si incluye pagos
de impuestos con su Formulario 944(SP) que debían
PRECAUCIÓN
haber sido depositados, podría estar sujeto a pagar
una multa. Vea el apartado 11 de la Pub. 15 o el apartado 8 de
la Pub. 80, ambas en inglés, o el apartado 11 de la Pub. 179
para más información.

▶

Dólares

Centavos

Haga su cheque o giro a la orden de “United States Treasury”
3 Anote aquí su nombre comercial (nombre personal, si es dueño único).
Anote su dirección.
Anote su ciudad, estado y código postal (ZIP); o ciudad, país extranjero, provincia/condado extranjero y código postal extranjero.

Formulario 944(SP) (2021)

Aviso sobre la Ley de Confidencialidad de Información y la
Ley de Reducción de Trámites. Solicitamos la información
requerida en este formulario para cumplir con las leyes que
regulan la recaudación de los impuestos internos de los
Estados Unidos. La necesitamos para calcular y cobrar la
cantidad correcta del impuesto. El Subtítulo C, Employment
Taxes (Impuestos sobre la nómina) del Código Federal de
Impuestos Internos, impone dichos impuestos sobre los salarios
y provee para la retención del impuesto sobre los ingresos. Se
usa este formulario para calcular la cantidad de impuestos que
usted adeuda. La sección 6011 requiere que provea la
información solicitada si le corresponde el impuesto. La sección
6109 requiere que provea su número de identificación. Si no
provee esta información de una manera oportuna, o si provee
información falsa o fraudulenta, podría estar sujeto a pagar
multas.
Usted no está obligado a facilitar la información solicitada en
un formulario sujeto a la Ley de Reducción de Trámites, a
menos que el mismo muestre un número de control válido de la
Office of Management and Budget (Oficina de Administración y
Presupuesto u OMB, por sus siglas en inglés). Los libros o
registros relativos a un formulario o sus instrucciones deberán
ser conservados mientras su contenido pueda ser utilizado en la
aplicación de toda ley tributaria federal.
Generalmente, las declaraciones de impuestos y toda
información pertinente son confidenciales, como lo requiere la
sección 6103. Sin embargo, la sección 6103 permite, o requiere,
que el IRS divulgue o provea la información contenida en su
declaración de impuestos a ciertas personas según se estipula
en el Código. Por ejemplo, podemos divulgar su información
tributaria al Departamento de Justicia para casos de litigio civil

y penal y a las ciudades, estados, el Distrito de Columbia,
estados libres asociados con los EE. UU. y posesiones
estadounidenses a fin de ayudarlos a aplicar sus leyes
tributarias respectivas. Podemos también divulgar dicha
información a otros países conforme a un tratado tributario, a
agencias del gobierno federal y estatal para hacer cumplir las
leyes penales federales que no tienen que ver con los
impuestos o a las agencias federales encargadas del
cumplimiento de la ley y a agencias federales de inteligencia
para combatir el terrorismo.
El tiempo que se necesita para completar y presentar el
Formulario 944(SP) varía según las circunstancias individuales.
El promedio de tiempo que se estima es el siguiente:
Mantener los registros .

.

.

.

.

.

.

.

. 15 h, 46 min.

Aprender acerca de la ley o
sobre este formulario . . . . . . . . . . . . . 40 min.
Preparar, copiar, organizar y
enviar este formulario al IRS .

.

.

.

.

.

.

. 2 h, 8 min.

Si desea hacer algún comentario acerca de la exactitud de
este estimado de tiempo o si desea hacer alguna sugerencia
para simplificar el Formulario 944(SP), comuníquese con
nosotros. Nos puede enviar comentarios desde la página web
www.irs.gov/FormComments. También puede enviar sus
comentarios al Internal Revenue Service, Tax Forms and
Publications Division, 1111 Constitution Ave. NW, IR-6526,
Washington, DC 20224. No envíe el Formulario 944(SP) a esta
dirección. En vez de eso, vea ¿Adónde deberá enviar la
declaración? en las Instrucciones para el Formulario 944(SP).