W-4(zhs) 员工预扣税证明

表格

员工预扣税证明

W-4

Department of the Treasury
Internal Revenue Service

第 1 步：
输入个人
信息

(a) 名字和中间名首字母

OMB No. 1545-0074

填写表格 W-4，以便您的雇主可以从您的工资中预扣正确的联邦所得税。
将表格 W-4 提交您的雇主。
您的预扣税须经国税局审核。

2023 年

姓

(b) 社会安全号

地址

您的姓名与社会安全卡上的姓名是
否相符？如若不符，为了确保获得
收入的税收优惠，请致电
800-772-1213 或前往
www.ssa.gov，联系社会安全局。

州、市或镇和邮政编码
(c)

单身或已婚分别报税

已婚联合报税或合格的尚存配偶

户主（如果您未婚，并且为自己和具备资格者支付超过一半的养家费用，才可勾选。）

如果第 2‒4 步适合您，才可填写；否则，跳至第 5 步。查看第 2 页，以获取各个步骤、可以申请预扣豁免者、其他详情及隐私相关的信
息。

第 2 步：
多份工作
或配偶工作

如果您 (1) 一次从事一份以上工作； 或者 (2) 已婚联合申报且您的配偶也工作，则填写本步。正确预扣金额取决于
您通过所有这些工作赚取的收入。
只进行以下一项操作。

(a) 保留以供将来使用。
(b) 使用第 3 页的 多份工作工作表，并输入以下第 4(c) 步的结果；或者
(c) 如果共计只有两份工作，您可以勾选本框。对于其他工作，在表格 W-4 上进行同样操作。如果低薪工作的工资
是高薪工作工资的一半以上，这个选项通常比 (b) 更准确。否则，(b) 更准确 . . . . . . . . . .
小窍门：如果您有自雇收入，请参阅第 2 页。

请仅针对其中一份工作，在表格 W-4 上填写第 3‒4(b) 步。对于其他工作， 将这些步骤留作空白。（如果，对于最高薪工作，您在表格
W-4 上填写第 3‒4(b) 步，则您的预扣金额将是最准确的。）

第 3 步：
申报被抚养
人和其他优
惠

第4步
（可选）：
其他调整

如果您的总收入为 200,000 美元以下（如果您是已婚联合报税，则为 400,000 美元以
下）：
用 2,000 美元乘以 17 岁以下具备资格子女的数量 .
用 500 美元乘以其他被抚养人的数量 .

.

.

.

.

.

.

.

.

.

美元

.

美元

添加上述合格子女和其他被抚养人的金额。您可在此基础上加上任何其他抵免优惠金
额。在此输入总额 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

(a) 其他收入（非工作收入） 如果您希望对今年不会被预扣的其他预计收入进行预扣，
则在此输入其他收入的金额。其中可包括利息、股息和退休金 . . . . . . .

(b) 扣除额 如果您预计申请标准扣除额以外的扣除额，并想减少您的预扣金额，则使用
第 3 页的扣除额工作表，在此输入结果 . . . . . . . . . . . . . .
(c) 额外预扣金额 输入您想在每个工资期间预扣的任何额外税收

.

.

.

.

第 5 步：
在此签名

在理解对作伪证行为受的惩罚后，本人声明，据本人所知及所信，本证明真实、正确及完整。

仅供雇主
使用

雇主的姓名和地址

员工签名（除非经您签名，否则本表格无效。）

参见第 3 页，了解《隐私法和文书工作削减法通知》。

就业日

Cat. No. 92715Q

.

.

.

3

美元

4(a) 美元
4(b) 美元
4(c) 美元

日期

雇主身份识别号码（EIN）

Form W-4

(zh-s) (2023)

表格 W-4 (2023)

一般说明

章节引自《国税法规》。

未来进展

若要了解与表格 W-4 相关进展的最新信息，例如该表格发布后
颁布的法律，请前往：www.irs.gov/FormW4Zhs 。

表格的目的

填写表格 W-4，以便您的雇主可以从您的工资中预扣正确的联
邦所得税。如果预扣金额太少，则您提交报税表时通常欠税，
并可能被处以罚款。如果预扣金额太多，通常应向您退款。当
您的个人或财务状况发生的变更会改变表格条目时，则填写新
的表格 W-4。关于预扣金额和您必须提交表格 W-4 的时间，参
见第 505 号刊物“预扣税及预估税”。
免缴预扣税 如果您满足以下两个条件，您可以申请 2023 年免
缴预扣税：您在 2022 年无缴纳联邦所得税的义务，以及您预
计在 2023 年无缴纳联邦所得税的义务。如果 (1) 在 2022 年的
表格 1040 或 1040-SR 的第 24 行中，您的税收总额为零（或
小于第 27、28 和 29 行），则您在 2022 年无缴纳联邦所得税
的义务；或者(2)您无需提交报税表，因为您的收入低于您的正
确报税身份的申报门槛。如果您申请免税，将不从您的薪资中
扣除所得税, 並且在提交 2023 年报税表时可能欠稅和罰款。如
果您要求免除预扣税，请在表 格 W-4 第 4(c) 步下填写“豁
免”，证明您同时满足上述两项条件。然后填写第 1(a)、1(b)
和 5 步。请勿填写任何其他步骤。您需要在 2024 年 2 月 15 日
前提交表格 W-4。
您的隐私 如果您对第 2(c) 步有顾虑，您可以选第 2(b) 步；如
果您对第 4(a) 步有顾虑，您可以在第 4(c) 步中输入您希望每
个工资期预扣的额外金额。

自雇 通常，如果您的自雇收入与您作为员工获得的工资分开，
您将必须同时缴纳所得税和自雇税。如果您想通过预扣工资来
支付所得税和自雇税，您应该在步骤 4(a) 中输入自雇收入。然
后计算您的自雇税，用该税款除以一年中剩余的工资期数，并
将此金额包含在步骤 4(c) 中。您也可以在步骤 4(b) 中加入每
年自雇税额的一半作为扣减。要计算自雇税，您一般将自雇收
入乘以14.13%（这个税率是计算自雇税的快速方法，等于
12.4% 的社会保险税和 2.9% 的医疗保险税之和乘以
0.9235）。参见 505 刊物以了解更多信息，特别是如果自雇收
入乘以 0.9235 与工资的总和超过160,200美元的个人。
非税法定义居民 如果您是非税法定义居民，在填写本表之前，
参见第 1392 号通知“非税法定义居民补充表格 W-4 说明”。

具体说明

第2页

第 1(c) 步 勾选您的预期报税身份。这将确定用于计算您的预
扣金额的标准扣除额和税率。

第 2 步 如果您 (1) 同时从事一份以上工作；或者 (2) 已婚联合
申报以及您和您的配偶都有工作，则使用本步骤。
如果您（和您的配偶）总共只有两份工作，则您可以在选项
(c) 中勾选本框。对于其他工作，必须勾选表格 W-4 中的方
框。如果勾选方框，则对于每份工作，应将标准扣减额和税级
减半，来计算预扣金额。本选项对于工资类似的工作大致准
确；否则，可能预扣比必要税收更高的税收，而且，如果两份
工作间的工作差距越大，额外金额就会越大。

!
▲
警告

多项工作 在一份表格 W-4 中填写第 3 至 4(b) 步。如
果，对于最高薪工作，您在表格 W-4 上填写上述步
骤，则预扣金额将是最准确的。

第 3 步 本步骤提供确定子女税优惠额和其他被抚养人优惠金额
的说明，您在提交报税表时可以申请该等优惠。若要获得子女
税优惠的资格，子女必须在 12 月 31 日前在 17 岁以下，必须
是您的被抚养人，通常与您生活在一起超过一年，并且必须有
规定的社会安全号。您能够为不能申请子女税优惠的其他被抚
养人申请优惠，例如，稍大一点的 子女或具备资格的被抚养
人。有关此等优惠的其他资格要求，参见第 501 号刊物“被扶
养人、标准扣除额和报税信息”。您也可以将其他税收优惠纳
入本步骤，例如国外税收抵免优惠和教育税优惠。若要进行这
项操作，将本年度金额预估值加到被抚养人的优惠中，并在第
3 步 输入总金额。加上此等优惠将增加您的薪资，减少您在提
交报税表时可能收到的退税金额。
第 4 步（可选）
第 4 (a) 步 在本步骤中输入本年度其他预估收入总金额（如
有）。您不应包括来自任何工作或自雇工作的收入。如果您填
写第 4(a) 步，则您可能不必为该收入缴纳预估税收。如果您更
愿意缴纳预估税收，而不是从工资中预 扣其他收入的税收，参
见表 1040-ES “预估个人税收”。
第 4 (b) 步 如果您预计在 2023 年报税表上申请基本标准扣
减额以外的扣减，并希望减少此等扣减额的预扣金额，请在本
步中输入扣除工作表第 5 行中的金额。其中包括分项扣减额和
其他扣减额，如学生贷款利息和个人退休账户。
第 4(c) 步 在本步中输入您希望从您每个工资期工资中预扣
的任何额外税收，包括多份工作工作表第 4 行中的任何金额。
在此输入一个金额将减少您的工资，并增加您的退税或减少您
所欠的任何税额。

表格 W-4 (2023)

第3页

第 2(b) 步—多份工作工作表（保存备查）

如果您选择表格 W-4 中第 2(b) 步中的选项，请只在一份 W-4 表格中完成此工作表（该表计算所有工作的总额外税款）。如果您对最高薪
工作填写工作表，并在表格 W-4 上输入结果，则预扣金额将是最准确的。
备注：如果有不止一份工作年薪超过 120,000 美元，或者有超过三份工作，参见第 505 号刊物获取额外表格。
1

2

两份工作 如果您有两份工作，或者您是已婚联合申报，您和您的配偶各有一份工作，请从第 4 页的相
应表格中找出金额。使用“高薪工作”行和“低薪工作”栏，找出位于两份工资交叉处的值，将该值
输入第 1 行。然后，跳至第 3 行 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
三份工作 如果您和/或您的配偶同时有三份工作，则填写以下第 2a、2b 和 2c 行。否则，跳至第 3 行。
a

对最高薪工作的年薪使用“高薪工作”栏，以及第二高薪工作的年薪使用“低薪工作”栏中的年薪
寻找数值，求得在第 4 页相应表格中的金额。求家庭中两份工资交叉点的数值，将该值输入到第
2a 行 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

b 将第 2a 行中两份最高薪工作的年工资相加，并将总额作为“高薪工作”栏中的工资，对第三份工作年
薪请使用“低薪工作”栏，从而查找在第 4 页相应表格中的金额，并将该金额输入第 2b 行 . . .
3
4

c

将第 2a 行和第 2b 行的金额相加，在第 2c 行中输入结果

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

输入最高薪工作的每年工资周期数。例如，如果该项工作每周付薪，则输入 52；如果每隔一周付薪，
则输入 26；如果每月付薪，则输入 12，以此类推 . . . . . . . . . . . . . . . . .

将第 1 行或第 2c 行的年薪除以第 3 行的工资期数。请在这里和在最高薪酬工作的 W-4 表格的步骤 4(c)
中输入此金额（以及您要预扣的额外金额） . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1

美元

2a 美元
2b 美元
2c 美元
3
4

美元

第 4(b) 步—扣减额工作工作表（保存备查）

1

输入您 2023 年的（附表 A（表格 1040））预估列举扣除额。该等扣减额可包括具备资格的住房抵押
贷款利息、慈善捐款、州和地方税（最高可达 $10,000）以及超过您的收入 7.5% 的医疗支出
. .

1

美元

2

输入：

2

美元

3

如果第 1 行金额大于第 2 行，从第 1 行减去第 2 行，并在此输入计算结果。如果第 2 行金额大于第 1
行，输入“-0-” . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

3

美元

4

美元

4
5

{

• $27,700，如果您是已婚联合报税或合格的尚存配偶
• $20,800，如果您是户主
• $13,850，如果您是单身或已婚分别报税

}

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

输入您的学生贷款利息、可扣除的 IRA 缴款和某些其他调整金额的估计值（来自附表 1（表格 1040）
第 II 部分）。参见第 505 号刊物了解详情 . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
将第 3 行和第 4 行数值相加。在此输入计算结果，并在表格 W-4 的第 4(b) 步中输入

《隐私法和文书工作削减法通知》。为了实施美国的国税法律，我们要求
在本表格提供相关信息。《国税法规》第 3402(f)(2) 条和第 6109 条及其
条例要求您提供该等信息；您的雇主用该等信息来决定您的联邦所得税的
预扣金额。如果不提供正确填写的表格，将导致您被视为单身，并且表格
上无其他资讯；提供欺诈性信息可能令您受到惩罚。对此信息的通常使
用，包括提供给司法部用于民事和刑事诉讼；提供给各市、州、哥伦比亚
特区、美国联邦和领土用于实施其税法；以及提供给美国卫生与公共服务
部用于全国新雇员名录中。我们也可能根据税收条约向其他国家披露该等
信息，向联邦和州机构披露该等信息，以执行联邦非征税刑法，或向联邦
执法和情报机构披露该等信息，以打击恐怖主义。

.

.

.

.

.

5

美元

除非表格上显示有效的管理和预算局控制号码，否则您无需提供符合
《文书削减法》表格上要求的信息。只要与有关表格或表格中说明相关的
账簿或记录的内容，有可能对于执行国税法规至关重要，该等账簿或记录
就必须予以保留。通常，按法规第 6103 条要求，报税表和报税表信息均
为保密信息。
填写和提交本表格需要的平均时间和费用因个人情况而异。关于估计平
均数，参见您的所得税报税表说明。
如果您对于简化此表格有任何建议，我们很高兴听取该等建议。参见您
的所得税报税表说明。

表格 W-4 (2023)

高薪工作年度应税
薪资和工资

$0 - 9,999
$10,000 - 19,999
$20,000 - 29,999
$30,000 - 39,999
$40,000 - 49,999
$50,000 - 59,999
$60,000 - 69,999
$70,000 - 79,999
$80,000 - 99,999
$100,000 - 149,999
$150,000 - 239,999
$240,000 - 259,999
$260,000 - 279,999
$280,000 - 299,999
$300,000 - 319,999
$320,000 - 364,999
$365,000 - 524,999
$525,000 及以上

高薪工作年度应税
薪资和工资

$0 - 9,999
$10,000 - 19,999
$20,000 - 29,999
$30,000 - 39,999
$40,000 - 59,999
$60,000 - 79,999
$80,000 - 99,999
$100,000 - 124,999
$125,000 - 149,999
$150,000 - 174,999
$175,000 - 199,999
$200,000 - 249,999
$250,000 - 399,999
$400,000 - 449,999
$450,000 及以上

高薪工作年度应税
薪资和工资

$0 - 9,999
$10,000 - 19,999
$20,000 - 29,999
$30,000 - 39,999
$40,000 - 59,999
$60,000 - 79,999
$80,000 - 99,999
$100,000 - 124,999
$125,000 - 149,999
$150,000 - 174,999
$175,000 - 199,999
$200,000 - 249,999
$250,000 - 449,999
$450,000 及以上

第4页

已婚联合报税或合格的尚存配偶
$0 9,999

$0
0
850
850
1,000
1,020
1,020
1,020
1,020
1,870
2,040
2,040
2,040
2,040
2,040
2,040
2,970
3,140

$0 9,999

$310
890
1,020
1,020
1,710
1,870
1,870
2,040
2,040
2,040
2,720
2,900
2,970
2,970
3,140

$0 9,999

$0
620
860
1,020
1,020
1,500
1,870
2,040
2,040
2,040
2,190
2,720
2,970
3,140

低薪工作年度应税薪资和工资

$10,000 - $20,000 - $30,000 - $40,000 - $50,000 - $60,000 - $70,000 - $80,000 - $90,000 - $100,000 - $110,000 19,999
29,999
39,999
49,999
59,999
69,999
79,999
89,999
99,999
109,999 120,000
$0
930
1,850
2,000
2,200
2,220
2,220
2,220
2,220
4,070
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
6,470
6,840

$850
1,850
2,920
3,120
3,320
3,340
3,340
3,340
4,170
6,190
6,760
6,760
6,760
6,760
6,760
6,760
9,890
10,460

$850
2,000
3,120
3,320
3,520
3,540
3,540
3,540
5,370
7,390
8,160
8,160
8,160
8,160
8,160
8,550
12,390
13,160

$1,000
2,200
3,320
3,520
3,720
3,740
3,740
4,720
6,570
8,590
9,560
9,560
9,560
9,560
9,560
10,750
14,890
15,860

$1,020
2,220
3,340
3,540
3,740
3,760
4,750
5,750
7,600
9,610
10,780
10,780
10,780
10,780
10,780
12,770
17,220
18,390

$1,020
2,220
3,340
3,540
3,740
4,750
5,750
6,750
8,600
10,610
11,980
11,980
11,980
11,980
11,980
14,770
19,520
20,890

单身或已婚分别申报

$1,020
2,220
3,340
3,540
4,720
5,750
6,750
7,750
9,600
11,660
13,180
13,180
13,180
13,180
13,470
16,770
21,820
23,390

$1,020
2,220
3,340
4,520
5,720
6,750
7,750
8,750
10,600
12,860
14,380
14,380
14,380
14,380
15,470
18,770
24,120
25,890

$1,020
2,220
4,320
5,520
6,720
7,750
8,750
9,750
11,600
14,060
15,580
15,580
15,580
15,870
17,470
20,770
26,420
28,390

$1,020
3,200
5,320
6,520
7,720
8,750
9,750
10,750
12,600
15,260
16,780
16,780
16,780
17,870
19,470
22,770
28,720
30,890

$1,870
4,070
6,190
7,390
8,590
9,610
10,610
11,610
13,460
16,330
17,850
17,850
18,140
19,740
21,340
24,640
30,880
33,250

低薪工作年度应税薪资和工资

$10,000 - $20,000 - $30,000 - $40,000 - $50,000 - $60,000 - $70,000 - $80,000 - $90,000 - $100,000 - $110,000 19,999
29,999
39,999
49,999
59,999
69,999
79,999
89,999
99,999
109,999 120,000
$890
1,630
1,750
1,750
3,450
3,600
3,730
3,970
3,970
3,970
5,450
5,930
6,010
6,010
6,380

$1,020
1,750
1,880
2,720
4,570
4,730
5,060
5,300
5,300
5,610
7,580
8,360
8,440
8,440
9,010

$1,020
1,750
2,720
3,720
5,570
5,860
6,260
6,500
6,500
7,610
9,580
10,660
10,740
10,740
11,510

$1,020
2,600
3,720
4,720
6,570
7,060
7,460
7,700
7,700
9,610
11,580
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13,040
14,010

$1,860
3,600
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8,660
8,900
9,610
11,610
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15,260
15,340
15,340
16,510

户主

$1,870
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16,640
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$1,870
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17,940
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$1,870
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19,240
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$1,870
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9,060
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11,610
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20,540
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$2,030
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9,260
10,430
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21,840
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$2,040
3,970
5,300
6,500
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16,020
18,770
21,490
22,880
22,960
22,960
25,330

低薪工作年度应税薪资和工资

$10,000 - $20,000 - $30,000 - $40,000 - $50,000 - $60,000 - $70,000 - $80,000 - $90,000 - $100,000 - $110,000 19,999
29,999
39,999
49,999
59,999
69,999
79,999
89,999
99,999
109,999 120,000
$620
1,630
2,060
2,220
2,220
3,700
4,070
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4,440
4,440
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6,190
6,470
6,840

$860
2,060
2,490
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6,070
6,070
6,070
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8,920
9,200
9,770

$1,020
2,220
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7,430
7,980
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$1,020
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8,630
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$1,020
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$1,020
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$1,650
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$1,870
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$1,870
4,090
5,720
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23,680
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$1,890
4,290
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$2,040
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28,600