W-4(zht) 員工的預扣額證明

《表格

W-4

員工的預扣額證明

》

請填寫《表格 W-4》以讓您的僱主從您的薪資中預扣正確的聯邦所得稅。
請將《表格 W-4》提供給您的僱主。
您的預扣額須受國稅局的審查。

Department of the Treasury
Internal Revenue Service

第 1 步：
填入個人
資訊

OMB No. 1545-0074

(a) 名字和中間名的第一個字母

2023

姓氏

(b) 社會安全號碼

地址

您的姓名與您的社會安全碼是否相
符？ 如不相符，請撥打
800-772-1213 或前往 www.ssa.gov
與社會安全局聯絡以確保為您的收
入所得獲取抵免优惠額。

城市或城鎮、州或郵遞區號
(c)

單身或夫妻分開申報

夫妻聯合申報或符合資格的尚存配偶

戶主（僅在您單身且為自己和符合條件的個人支付一半以上持家費用時勾選。）

請僅在符合您的條件時才填寫第 2‒4 步；否則，請跳至第 5 步。 請參閱第 2 頁，以獲取各個步驟、可以申請預扣豁免者、其他詳情及隱
私相關的信息。

第 2 步：
多份工作或
配偶工作

如果您（1）一次從事一份以上的工作，或（2）夫妻要聯合申報且您的配偶也工作，請完成此步驟。正確的預扣額
依所有工作的收入所得而定。
請僅執行下列一項。

(a) 請保留以供將來使用。
(b) 請使用第 3 頁上的多份工作工作表並將結果填入下方第 4(b) 步中；或
(c) 如果一共只有兩份工作，您可以勾選此方塊。請為另一份工作也填寫一份《表格 W-4》。如果低薪工作的工資
是高薪工作工資的一半以上，這個選項通常比 (b) 更準確。否則，(b) 更準確 . . . . . . . . . .
技巧：如果您有自僱收入，請參閱第 2 頁。

請僅針對其中一份工作完成《表格 W-4》上的第 3‒4(b) 步。 請勿將其他工作填寫在這些步驟中。（如果您在《表格 W-4》上的第
3-4(b) 步填寫上的是薪水最高的工作，您的預扣額將是最準確的。）

第 3 步：
申報被撫養人
和其他優惠

如果您的總收入將為 $200,000 美元或以下（如果是夫妻聯合申報則為 $400,000 美元或
以下）：
請將 17 歲以下符合資格的子女的人數乘以 $2,000 美元 .

請將其他符合資格的被撫養人的人數乘以 $500 美元 .

第4步
（非必填項）：
其它調整項目

.

.

.

$

.

$

.

添加上述合格子女和其他被撫養人的金額。您可在此基礎上加上任何其他抵免優惠金額。
請在此輸入總額 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

(a) 其他收入（非來自工作） 如果您希望針對今年不會進行預扣的其他預計收入進行預扣
請在這裡填入該其他收入的金額。這可能包含利息、股息，以及退休收入 . . . .

(b) 扣除額 如果您預期申領標準扣除額以外的扣除額並且希望減少您的預扣額，請使用第
3 頁的扣除額工作表並在這裡填寫 . . . . . . . . . . . . . . . . .
(c) 額外預扣額 請填寫您希望從每份薪水中額外預扣的稅款 .

.

.

第 5 步：
此處簽名

在受偽證罪懲處的前提下，我聲明此份證明文件據我所知為真實、正確和完整的。

僅限僱主

僱主名稱和地址

員工簽名（此表格須經過您的簽名才有效。）

關於隱私法以及文書作業精簡法通知，請參考第 3 頁。

.

.

就職日

Cat. No. 92714F

.

.

.

.

.

3

$

4(a) $
4(b) $
4(c) $

日期

僱主身份識別號碼 (EIN)

Form W-4

(zh-t) (2023)

《表格 W-4》（2023）

一般說明

本區內容參照國稅法規。

未來變化

有關《表格 W-4》相關變化的最新資訊（例如，本份文件發佈
後的新法規），請前往 www.irs.gov/FormW4Zht 瞭解。

表單目的

填寫《表格 W-4》以利您的僱主從您的薪資中預扣正確的聯邦
所得稅。如果預扣的太少，您一般在申報納稅申報表時會積欠
稅款並可能積欠罰款。如果預扣的太多，您一般會獲得退稅。
當您的個人或財務狀況會改變本表格上的內容時，請填寫一份
新的《表格 W-4》。有關預扣額的最新資訊以及您何時必須提
交一份新的《表格 W-4》，請參閱 505 號發行物 ——預扣稅及
預估稅。
預扣額豁免條件 如果您滿足下列兩項條件，您可以針對 2023
年申領豁免預扣額：您在 2022 年不存在聯邦所得稅義務並且
您預期在 2023 年也不存在聯邦所得稅義務。如果（1）您
2022 年的《表格 1040》或《表格 1040-SR》的第 24 行上的
總稅款為零（或低於第 27、28 和 29 行的總額），或（2）您
因為收入低於正確申報身份的申報門檻，則您不需要報稅。如
果您申領豁免，您的薪資將不會預扣所得稅，並且在申報
2023 年的納稅申報表時將可能積欠稅款或罰款。如要申報預
扣稅豁免，請透過在表格 W-4 上第 4(c) 步的空白處填寫「豁
免」，以證明您符合上述兩個條件。接著，完成第
1(a)、1(b)，以及 5 步。請勿填寫任何其他步驟。您必須在
2024 年 2 月 15 日前遞交一份新的《表格 W-4》。

您的隱私 如果您對第 2(c) 步有所疑慮，您可以選擇第 2(b)
步。如果您對第 4(a) 步有所疑慮，您可以在第 4(c) 步選擇您每
次發薪時想要預扣的額外金額。
自僱 一般而言，如果您的自僱收入與您作為員工獲得的工資分
開，您將必須同時繳納所得稅和自僱稅。如果您想通過預扣工
資來支付所得稅和自僱稅，您應該在步驟 4(a) 中輸入自僱收
入。然後計算您的自僱稅，用該稅款除以一年中剩餘的工資期
數，並將此金額包含在步驟 4(c) 中。您也可以在步驟 4(b) 中
加入每年自僱稅額的一半作為扣減。要計算自僱稅，您一般將
自僱收入乘以14.13%（這個稅率是計算自僱稅的快速方法，
等於12.4% 的社會保險稅和 2.9% 的醫療保險稅之和乘以
0.9235）。參見 505 刊物以了解更多信息，特別是如果自僱收
入乘以0.9235 與工資的總和超過160,200 美元的個人。
非稅法定義居民 如果您是非稅法定義居民，請在填寫此表格
前參閱 1392 號通知 ——非稅法定義居民的補充表格 W-4 說
明。

特定說明

第2頁

第 1(c) 步 確認您預期的申報身份。這將會被用於判定計算您
的預扣額的標準扣除額和稅率。

第 2 步 如果您（1）同時擁有一份以上的工作，或（2）您和
您的配偶皆有工作並且聯合申報，則請使用此步驟。
如果您（和您的配偶）一共只有兩份工作，您則可以勾選選
項（c）的方塊。也必須在《表格 W-4》上為其它工作勾選方
塊。如果勾選了方塊，則會根據每個工作將標準扣除額以及稅
務級距分成兩半以計算預扣額。這個選項對於薪水相似的工作
大致準確，否則可能會預扣超過必要的稅款，並且如果兩份工
作的薪水差距越大，這份額外的金額就會越大。

!
▲
警告

多份工作 僅在一份《表格 W-4》上完成第 3 到 4(b)
步。如果您為最高薪水的工作在 W-4 表格上完成這部
分, 則預扣額將會最為準確。

第 3 步 本步驟提供了您在申報納稅表時判定可能可以申報的子
女稅優惠抵免額以及其他被撫養人優惠抵免額的說明。如要符
合子女稅優惠抵免額的資格，子女在 12 月 31 日必須為 17 歲
以下，必須為您的被撫養人且一年有超過半年是與您同住，並
且必須有必要的社會安全號碼。對於無法申報子女抵免額的其
它被撫養人（例如，年紀較大的子女或符合資格的被撫養
人），您可能可以申報其他被撫養人抵免額。有關這些抵免額
的其它資格性要求，請參閱第 501 號刊物 ——被扶養人、標準
扣除額和報稅訊。您還可以在此步驟中加入其它稅務優惠抵免
額，例如國外稅務優惠額以 及教育稅務優惠額。如要這麼做，
請在被撫養人的優惠抵免額上加上本年度預估的優惠抵免額，
並在第 3 步填寫總數。加上這些優惠抵免額將會增加您的薪水
以及任何您在申報納稅申報表時可能會收到的退稅。
第 4 步（非必填項）
第 4(a) 步 請在此步驟中填入您今年其它預估收入的總額
（如有）。您不應加入任何工作或自僱的收入。如果您完成了
第 4(a) 步，您有可能無須為該收入繳納估算稅款。如果您寧願
繳納估算稅款也不願從您的薪資中預扣其他收入的稅款，請參
閱《表格 1040-ES ——個人的預估稅款》。

第 4(b) 步 如果您預期在 2023 年的納稅申報表上申領基本標
準扣除額以外的扣除額，並且希望減少您的預扣額以反映這些
扣除額，請在此步驟填入扣除額工作表的第 5 行的金額。這包
含了逐項扣除額以及學生貸款利息和個人退休計劃等其它扣除
額。
第 4(c) 步 請在此步驟中填入任何您希望從每份薪水中預扣
的任何額外稅款，包含多份工作工作表第 4 行的 任何金額。在
這裡填寫金額將會減少您的薪水，並會增加您的退稅或減少任
何您積欠的稅款。

《表格 W-4》（2023）

第3頁

第 2(b) 步 —— 多份工作工作表（留作記錄。）

如果您選擇《表格 W-4》的第 2(b) 步選項，請只在一份《表格 W-4》中完成此工作表（這會計算所有工作的總額外稅款）。如果您為薪
水最高的工作填寫工作表並將結果填入在《表格 W-4》上，預扣額將是最準確的。
備註：如果您有一份以上的工作的年薪超過 $120,000 美元，或有三份以上的工作，請參閱 505 號刊物以獲得額外表格。
1
2

兩份工作 如果您有兩份工作或者您和您的配偶皆有一份工作且夫妻聯合申報，請在第 4 頁相應的表格中
找到金額。使用「較高薪工作」行以及「較低薪工作」欄尋找一戶中兩份薪水交叉的數值並將該數值填
入在第 1 行中。然後，略過至第 3 行 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

三份工作 如果您和/或您的配偶同時擁有三份工作，請填寫下列第 2a、2b，以及 2c 行。否則，請略過
至第 3 行。
a

請在第 4 頁的相應表格上透過將最高薪的工作用於「較高薪工作」行以及次高薪的工作用於「較低
薪工作」欄尋找數值。請找到一戶中兩份薪水交叉的數值並將該數值填入在第 2a 行中 . . . . .

b 請在第 4 頁的相應表格上透過將第 2a 行中兩個最高薪工作的年薪相加，並將兩數總和用於「較高薪
工作」行的薪水並將第三份薪水的年薪用於「較低薪工作」欄尋找數值並將此數值填入第 2b 行 . .
3
4

c

請將第 2a 行和第 2b 行的金額相加並將結果填寫於第 2c 行

.

.

.

.

填入最高薪工作一年的發薪次數。例如，如果該工作是每週付薪水，則填入
水，請填入 26，如果是每月付薪水，請填入 12 等等 . . . . . . . .

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

52；如果是每隔一週付薪
. . . . . . . .

將第 1 行或第 2c 行的年薪除以第 3 行的發薪頻率。請在這裡以及《表格 W-4》的第 4(c) 步的最高薪工
作填入此金額（以及任何您希望預扣的其它 額外金額） . . . . . . . . . . . . . . . .

1

$

2a $
2b $
2c $
3
4

$

第 4(b) 步 —— 扣除額工作表（留作記錄）

1

請填入您 2023 年的逐項列舉扣除的估算額（來自附表 A（《表格1040》））。此類扣除額可能包含符
合資格的住家房貸利息、慈善捐款和州及地方稅（最高至$10,000 美元），以及超出您 收入的 7.5% 的
醫療費用 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

1

$

2

填入：

2

$

3

如果第 1 行的數值比第 2 行的高，請將第 1 行減去第 2 行並將結果填入此處。如果第 2 行的數值比第 1
行高，請填入「-0-」 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .

3

$

4

$

4
5

{

•如果您是夫妻聯合申報或符合資格的尚存配偶，則為 $27,700 美元
•如果您是戶主，則為 $20,800 美元
•如果您是單身或夫妻分開申報，則為 $13,850 美元

}

.

.

.

.

.

.

.

請填入您的學生貸款利息、可扣除的個人退休計劃投入資金，以及特定其它調整項目（來自附表 1 的第
二部分（《表格 1040》）的估算額）。請參閱 505 號發行物以瞭解更多資訊 . . . . . . . . .
將第 3 行與第 4 行相加。請在這裡以及《表格 W-4》的第 4(b) 步填入結果 .

隱私法以及文書作業精簡法通知 我們是為了執行美國的國稅法律而在此表格上
要求資訊。國稅法規第 3402(f)(2) 及 6109 節以及相關規定要求您提供此資
訊。您的僱主會使用這份資訊判定您的聯邦所得稅預扣額。如未能正確填寫此
表格當會導致您被視為單身人士並且沒有在此表格上留下任何資訊。提供欺詐
性資訊可能會使您遭受懲罰。此份資訊的正常使用情形包括出於民事和刑事訴
訟將這份資料送交司法部、出於執行相關稅法而送交城市、州、哥倫比亞特區
和美國聯邦和其他機構，以及出於在國家新員工名錄中使用而送交衛生及公共
服務部。我們也可能會根據稅務協定向其他國家披露此份資訊，向聯邦及州立
機關披露以執行聯邦非稅收刑法，或向聯邦執法和情報機構披露以打擊恐怖主
義。

.

.

.

.

.

.

.

.

.

5

$

除非表格出具有效的行政管理和預算局控制編號，否則您無須按照受文書作
業精簡法規範的表格的要求提供資訊。只要與有關表格或其說明相關的帳本或
紀錄的內容有可能在執行國稅法規上被視為重要資訊，就必須予以保留。一般
而言，納稅申報表以及申報表資訊按照法典 6103 節的要求是必須保密的。
填寫並申報此表格所需的平均時間和費用將依個人情況而有所不同。有關預
計的平均時間及費用，請參閱您的所得稅表的說明。
如果您想對簡化此表格做出建議，我們很樂意傾聽您的意見。請參閱您的所
得稅表的說明。

《表格 W-4》（2023）

較高薪工作年度應
稅年薪和報酬

$0 - 9,999
$10,000 - 19,999
$20,000 - 29,999
$30,000 - 39,999
$40,000 - 49,999
$50,000 - 59,999
$60,000 - 69,999
$70,000 - 79,999
$80,000 - 99,999
$100,000 - 149,999
$150,000 - 239,999
$240,000 - 259,999
$260,000 - 279,999
$280,000 - 299,999
$300,000 - 319,999
$320,000 - 364,999
$365,000 - 524,999
$525,000 及以上

較高薪工作年度應
稅年薪和報酬

$0 - 9,999
$10,000 - 19,999
$20,000 - 29,999
$30,000 - 39,999
$40,000 - 59,999
$60,000 - 79,999
$80,000 - 99,999
$100,000 - 124,999
$125,000 - 149,999
$150,000 - 174,999
$175,000 - 199,999
$200,000 - 249,999
$250,000 - 399,999
$400,000 - 449,999
$450,000 及以上

較高薪工作年度應
稅年薪和報酬

$0 - 9,999
$10,000 - 19,999
$20,000 - 29,999
$30,000 - 39,999
$40,000 - 59,999
$60,000 - 79,999
$80,000 - 99,999
$100,000 - 124,999
$125,000 - 149,999
$150,000 - 174,999
$175,000 - 199,999
$200,000 - 249,999
$250,000 - 449,999
$450,000 及以上

$0 9,999

$0
0
850
850
1,000
1,020
1,020
1,020
1,020
1,870
2,040
2,040
2,040
2,040
2,040
2,040
2,970
3,140

$0 9,999

$310
890
1,020
1,020
1,710
1,870
1,870
2,040
2,040
2,040
2,720
2,900
2,970
2,970
3,140

$0 9,999

$0
620
860
1,020
1,020
1,500
1,870
2,040
2,040
2,040
2,190
2,720
2,970
3,140

第4頁

夫妻聯合申報或符合資格的尚存配偶

較低薪工作年度應稅年薪和報酬

$10,000 - $20,000 - $30,000 - $40,000 - $50,000 - $60,000 - $70,000 - $80,000 - $90,000 - $100,000 - $110,000 19,999
29,999
39,999
49,999
59,999
69,999
79,999
89,999
99,999
109,999 120,000
$0
930
1,850
2,000
2,200
2,220
2,220
2,220
2,220
4,070
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
4,440
6,470
6,840

$850
1,850
2,920
3,120
3,320
3,340
3,340
3,340
4,170
6,190
6,760
6,760
6,760
6,760
6,760
6,760
9,890
10,460

$850
2,000
3,120
3,320
3,520
3,540
3,540
3,540
5,370
7,390
8,160
8,160
8,160
8,160
8,160
8,550
12,390
13,160

$1,000
2,200
3,320
3,520
3,720
3,740
3,740
4,720
6,570
8,590
9,560
9,560
9,560
9,560
9,560
10,750
14,890
15,860

$1,020
2,220
3,340
3,540
3,740
3,760
4,750
5,750
7,600
9,610
10,780
10,780
10,780
10,780
10,780
12,770
17,220
18,390

$1,020
2,220
3,340
3,540
3,740
4,750
5,750
6,750
8,600
10,610
11,980
11,980
11,980
11,980
11,980
14,770
19,520
20,890

單身或夫妻分開申報

$1,020
2,220
3,340
3,540
4,720
5,750
6,750
7,750
9,600
11,660
13,180
13,180
13,180
13,180
13,470
16,770
21,820
23,390

$1,020
2,220
3,340
4,520
5,720
6,750
7,750
8,750
10,600
12,860
14,380
14,380
14,380
14,380
15,470
18,770
24,120
25,890

$1,020
2,220
4,320
5,520
6,720
7,750
8,750
9,750
11,600
14,060
15,580
15,580
15,580
15,870
17,470
20,770
26,420
28,390

$1,020
3,200
5,320
6,520
7,720
8,750
9,750
10,750
12,600
15,260
16,780
16,780
16,780
17,870
19,470
22,770
28,720
30,890

$1,870
4,070
6,190
7,390
8,590
9,610
10,610
11,610
13,460
16,330
17,850
17,850
18,140
19,740
21,340
24,640
30,880
33,250

較低薪工作年度應稅年薪和報酬

$10,000 - $20,000 - $30,000 - $40,000 - $50,000 - $60,000 - $70,000 - $80,000 - $90,000 - $100,000 - $110,000 19,999
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戶主

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22,960
25,330

較低薪工作年度應稅年薪和報酬

$10,000 - $20,000 - $30,000 - $40,000 - $50,000 - $60,000 - $70,000 - $80,000 - $90,000 - $100,000 - $110,000 19,999
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